Индустрията на донорски съветвани фондове на стойност 230 милиарда долара получава изслушване от IRS
ВАШИНГТОН (AP) — Конгресът и администрацията на Байдън обмислят какво трябва да се направи, ако изобщо трябва да се направи, за да се затегнат ограниченията за донорски съветвани фондове, все по-популярен начин дарителите да заделят пари, които да изразходват за благотворителни каузи.
Двигател на дебатите са въпросите за това дали ултрабогатите в страната злоупотребяват с незабавните данъчни облекчения, които получават от вкарването на пари в DAF, където доларите могат да стоят за неопределено време или, по-често, докато донорите решат кои нестопански организации да подкрепят. Мнозина в света с нестопанска цел се противопоставиха на тази характеристика, твърдейки, че сметките позволяват лесен, без излишни стилове на даряване, който се харесва както на богатите, така и на средните американски дарители.
Тази седмица Службата за вътрешни приходи проведе публично изслушване за обсъждане на своя план за регулиране на DAF. Предложенията включват: промяна на определението за това какво представлява фонд, консултиран от донори, така че да се прилага към по-широка група сметки; разширяване на дефиницията на донорски съветници, за да включва лични инвестиционни съветници, които помагат при управлението на активи в DAF; и налагане на нови санкции на тези, които злоупотребяват със средствата. Ако бъдат одобрени, IRS ще наложи 20% акциз върху даренията, които осигуряват значителна полза за дарителя, наред с други промени.
Под въпрос е тълкуването на IRS на закон от 2006 г., подписан от президента Джордж У. Буш, който излага първия изчерпателен набор от политики за фондове, консултирани от донори.
Изглежда IRS е загрижена, че „има злоупотреби и пари отиват там, където вероятно не би трябвало“, каза Лойд Хитоши Майер, професор по право в университета Нотр Дам.
Поддръжниците на DAF призоваха IRS да преразгледа плана си, като някои твърдяха, че предложените ограничения ще направят донорските фондове по-малко привлекателни, когато благотворителните дарения вече са в упадък. Предложените разпоредби са само началото; те всъщност не засягат въпроса за третата релса за това дали да се изисква изплащане към организации с нестопанска цел във времева линия.
Предложението на IRS идва на фона на нарастващите опасения относно натрупването на пари в DAF, като някои призовават за по-строги регулации. Близо 230 милиарда долара са натрупани в DAF, които надминаха частните фондации по популярност сред новото поколение дарители. Сега има почти 2 милиона сметки, почти двойно повече от броя, който е съществувал през 2018 г., според Националния филантропичен тръст, водещ спонсор на фондовете, който също публикува годишен отчет за техния растеж. Дарителите могат да създават акаунти във всяка „спонсорираща организация“ с нестопанска цел, включително обществени фондации.
Ентусиастите на DAF включват филантропа Макензи Скот, която преди това е била омъжена за основателя на Amazon Джеф Безос и има нетна стойност от приблизително 34 милиарда долара. През последните години тя е разпределила милиарди долари на организации с нестопанска цел чрез DAF във Fidelity Charitable, National Philanthropic Trust и Chicago Community Trust, съобщи Пък. Fidelity Charitable, която е създадена от фирмата за финансови услуги Fidelity Investments, е най-големият производител на безвъзмездни средства в страната. Той даде 11,8 милиарда долара за благотворителност през 2023 г., като повече от 322 000 дарители направиха безвъзмездни средства чрез подразделението на DAF.
През януари съоснователят на Netflix Рийд Хейстингс дари 1,1 милиарда долара в акции на компанията на Silicon Valley Community Foundation, любим спонсор на фонд, съветван от донори в технологичния сектор. SVCF притежава 1060 донорски фонда и приблизително $10,1 милиарда нетни активи.
Лесните за отваряне сметки също печелят предпочитание сред по-малко богатите. Почти половината от всички DAF притежават активи, оценени на по-малко от $50 000.
Повече от 70 души се наредиха пред централата на IRS във Вашингтон в понеделник сутринта като част от публичното изслушване на федералната агенция относно предложените регулации на DAF. Тридесет и четирима души, представляващи обществени фондации, организации за набиране на средства, асоциации на адвокати и счетоводители, между другото, говориха за потенциалното въздействие на предложените разпоредби в понеделник. Още близо дузина се изказаха по време на виртуалната сесия във вторник. Мнозина изразиха недоволство от плана на IRS.
Прилагането на нови ограничения и „тежест за съответствие“ върху донори и организации, спонсориращи DAF, може да доведе до допълнителен спад в благотворителните дарения, предупреди Лиза Чмиола, която говори от името на Асоциацията на специалисти по набиране на средства. Благотворителните дарения са намалели с 3,4% през 2022 г. до 499,3 милиарда долара. Но дистрибуциите на DAF на Fidelity Charitable се покачиха с повече от 5% през 2023 г. до 11,8 милиарда долара.
„По наша преценка предложените разпоредби, ако бъдат приложени, ще доведат до по-малко долари, бързо достигащи до нестопански организации, за които се интересуваме, и с уважение молим Министерството на финансите да преразгледа подхода си“, добави Андреа Саенц, главен изпълнителен директор на Chicago Community Trust , една от най-големите обществени фондации в нацията. IRS е част от Министерството на финансите.
Натискът инвестиционните консултанти да бъдат включени в определението за донорски съветници, подлежащи на принудителни действия, свързани с DAF, също беше повдигнат няколко пъти. За разлика от инвестиционните консултанти, съветниците на донорите нямат право да се възползват директно от транзакциите по сметката, които контролират.
Езикът трябва да бъде премахнат от предложението, каза Кевин Карол, заместник-главен съветник в Асоциацията на индустрията за ценни книжа и финансовите пазари, която представлява инвестиционните банки и мениджърите на активи.
Неотдавнашно публично писмо, подписано от двупартийна група от 33 членове на данъчната комисия на Камарата също нарече предложението на IRS „прекалено широко“ и предупреди за възможния „охлаждащ ефект“, който би настъпил, ако инвестиционните консултанти също станат консултанти на донори и ако дефиницията на DAF бъде разширена, за да включва определени държани средства от обществени благотворителни организации, като например тези, които имат консултативни комисии, които включват дарители.
Това е промяна от 2021 г., когато друга група членове на Камарата на представителите и Сената внесоха законопроект, Закона за ускоряване на благотворителните усилия, който би предложил незабавни данъчни облекчения за тези, които изплащат пари бързо от своите донорски фондове. Предложението беше подкрепено от някои големи имена, включително филантропа милиардер Джон Арнолд, когато беше представено през 2020 г.
За ужас на критиците на DAF, предложението на IRS не засяга дали донорите трябва да бъдат задължени да плащат от средствата си в рамките на определен период от време, за да получат незабавни данъчни облекчения.
„Това е наистина голям проблем, складирането на богатство, за което хората днес са получили удръжки и всъщност не помагат на хората кой знае колко време в бъдещето“, каза Хитоши Майер.
Но това не е нещо, което IRS и Министерството на финансите биха могли да решат без намесата на Конгреса, тъй като изискванията за изплащане не бяха включени в текущия закон, каза той.
_____
Стефани Бийзли е старши писател в Chronicle of Philanthropy, където можете да прочетете цялата статия. Тази статия беше предоставена на Асошиейтед прес от Chronicle of Philanthropy като част от партньорство за отразяване на филантропията и нестопански организации, подкрепяни от Lilly Endowment. Хрониката носи цялата отговорност за съдържанието. За цялото покритие на филантропията на AP посетете https://apnews.com/hub/philanthropy.
